नमस्कार दोस्तों,
मैं रूपेश जाधव और आप पढ़ रहे हैं Rupeshfinancialexpert.in।
GST लागू होने के बाद सबसे ज़्यादा डर और confusion जिस चीज़ को लेकर है, वह है GST Notice और GST Audit।
अधिकतर मामलों में notice जानबूझकर tax evasion के कारण नहीं, बल्कि return mismatch, गलत compliance या lack of knowledge की वजह से आता है।
इस blog में हम GST Notices और Audit को types, reasons, reply process, penalties और prevention के साथ professional हिंदी में समझेंगे।
भाग 1️⃣ : GST Notice क्या होता है?
GST Notice एक official communication है जो GST Department द्वारा taxpayer को भेजा जाता है, जब:
- Returns में mismatch हो
- Tax short paid / unpaid हो
- Excess ITC claim किया गया हो
- कानून का उल्लंघन प्रतीत हो
📌 Notice का मतलब यह नहीं कि आप दोषी हैं, बल्कि आपको explanation देने का मौका दिया जाता है।
भाग 2️⃣ : GST Notices के Common Types
1️⃣ GSTR-3B vs GSTR-1 Mismatch Notice
- Sales declared in GSTR-1 ≠ GSTR-3B
- Output tax difference
➡️ Action:
- Reconciliation
- Short payment हो तो tax + interest payment
2️⃣ ITC Mismatch Notice (2A / 2B)
- Claimed ITC ≠ Auto-populated ITC
- Supplier ने return file नहीं किया
➡️ Action:
- Supplier follow-up
- Ineligible ITC reversal
3️⃣ Section 61 – Scrutiny Notice
- Proper officer द्वारा returns की scrutiny
- Explanation मांगा जाता है
➡️ Reply within prescribed time mandatory
4️⃣ Section 73 / 74 – Tax Demand Notice
- Section 73: Fraud नहीं (normal cases)
- Section 74: Fraud / willful misstatement
📌 Section 74 में penalty ज्यादा होती है
5️⃣ Late Fee & Non-filing Notices
- Returns late file / not filed
- Registration cancellation risk
भाग 3️⃣ : GST Audit क्या होता है?
GST Audit का मतलब है:
- Taxpayer के records, returns और documents की verification
- Department द्वारा correctness check
GST Audit के Types
1️⃣ Department Audit (Section 65)
- Prior notice के साथ
- Records verification at business place
2️⃣ Special Audit (Section 66)
- CA / CMA द्वारा audit
- Complex cases में
3️⃣ Investigation / Search (Section 67)
- Serious cases
- Search, seizure, summons
भाग 4️⃣ : GST Notice का Reply कैसे दें?
Step-by-Step Process
1️⃣ Notice ध्यान से पढ़ें (Section + allegation)
2️⃣ Due date identify करें
3️⃣ Supporting documents collect करें
4️⃣ Legal + factual reply तैयार करें
5️⃣ GST Portal पर reply upload करें
📌 Casual reply या delay से penalty risk बढ़ता है
भाग 5️⃣ : Penalties & Consequences
- Interest (18% / 24%)
- Penalty
- ITC reversal
- Registration cancellation
- Prosecution (serious cases)
भाग 6️⃣ : GST Notices से कैसे बचें?
Best Compliance Practices
- Timely return filing
- Monthly reconciliation (Books vs Returns)
- 2B based ITC claim
- Proper documentation
- E-Invoice & E-Way Bill compliance
निष्कर्ष (Conclusion)
GST Notice या Audit आने पर घबराने की जरूरत नहीं है।
सही समय पर:
- Proper reply
- Correct compliance
से:
- Penalty और litigation से बचा जा सकता है।
